Cục Thuế, ngân hàng bật mí bí quyết để hộ kinh doanh minh bạch thuế, mở khóa dòng vốn

Minh bạch thuế giúp hộ sản xuất, kinh doanh tiếp cận nguồn vốn tốt hơn

Từ đầu năm 2026, một sân chơi mới về thuế đối với hơn 5 triệu hộ kinh doanh đã được thiết lập. Hình thức thuế khoán được bãi bỏ, chuyển sang kê khai thuế điện tử.

Đây là cú hích quan trọng thúc đẩy minh bạch, chuyên nghiệp hóa về thuế, thúc đẩy các hộ kinh doanh nâng cấp hoạt động. Đồng thời, mở ra cơ hội tiếp cận chính thức các dịch vụ tài chính – ngân hàng, đặc biệt là tín dụng và quản trị dòng tiền.

Ngày 4/3, Báo Nông thôn Ngày nay/điện tử Dân Việt tổ chức tọa đàm “Minh bạch thuế, mở khóa dòng vốn ngân hàng đối với hộ kinh doanh” để làm rõ hơn vấn đề này. Tham dự tọa đàm có đại diện của Cục Thuế (Bộ Tài chính), Hội Tư vấn Thuế Việt Nam và Ngân hàng TMCP Á Châu ACB (ACB).

Tại tọa đàm, bà Lê Thị Chinh – Phó Ban Nghiệp vụ thuế, Cục Thuế cho biết, Cục Thuế đã ban hành Quyết định số 3352/QĐ-CT chỉ đạo triển khai chiến dịch "60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai đối với hộ kinh doanh", diễn ra trên phạm vi toàn quốc từ ngày 1/11/2025 đến 30/12/2025.

Chiến dịch mang thông điệp: "60 ngày hành động - Chuyển đổi thực chất - Nâng tầm hộ kinh doanh kê khai, minh bạch, hiện đại" và được xem là bước đi quan trọng để thực hiện chủ trương lớn thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân phát triển bền vững theo tinh thần Nghị quyết 68-NQ/TW của Bộ Chính trị.

Theo lộ trình, kể từ ngày 01/01/2026, các hộ đang tính thuế theo phương pháp khoán sẽ chuyển sang mô hình tự kê khai và nộp thuế, hoặc có thể lựa chọn bước lên doanh nghiệp nhỏ và vừa để hưởng các chính sách ưu đãi về thuế theo quy định hiện hành.

Việc chuyển đổi trong Đề án "Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với hộ kinh doanh khi xóa bỏ thuế khoán" do Bộ Tài chính ban hành.

Chiến dịch tập trung thực hiện tại các địa bàn có nhiều hộ khoán như chợ truyền thống, tuyến phố thương mại, khu vực kinh doanh lưu trú… với yêu cầu các đơn vị thuế cơ sở tăng cường tuyên truyền, hướng dẫn và hỗ trợ trực tiếp nhằm giúp hộ kinh doanh nắm rõ quy trình kê khai, sử dụng hóa đơn điện tử và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng quy định.

Trong 60 ngày triển khai, cơ quan thuế các cấp đã thiết lập các điểm hỗ trợ cố định và lưu động, tổ chức tư vấn trực tiếp theo phương châm "cầm tay chỉ việc", đảm bảo giải đáp 100% vướng mắc của hộ kinh doanh. Đồng thời, đường dây nóng hỗ trợ phải hoạt động 24/7, tiếp nhận và xử lý kịp thời phản ánh của người nộp thuế.

Theo bà Chinh, với 60 ngày cao điểm ra quân một cách quyết liệt của toàn ngành thuế, các hộp kinh doanh đã nắm được toàn bộ những chính sách, quy định mới và nhận được sự hỗ trợ chưa từng có từ cơ quan thuế cũng như từ các cấp quản lý, các hiệp hội thư vấn cũng như các ngân hàng.

Với sự ủng hộ quyết liệt đó, đến nay là 99% hộ kinh doanh đã kê khai bằng phương thức điện tử và tỷ lệ nộp thuế bằng phương thức điện tử đạt khoảng 67%.

Tiếp nối thành công của chiến dịch 60 ngày trên, Cục Thuế đã ban hành Quyết định số 3789/QĐ-CT về Chương trình hành động "Đồng hành cùng hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong tuân thủ pháp luật thuế", chính thức kích hoạt từ ngày 1/1/2026.

Chương trình nhấn mạnh cam kết "ba không", đó là không phát sinh thủ tục hành chính mới, không gây phiền hà và không tạo khoảng cách giữa cơ quan quản lý và người nộp thuế. Đồng thời, đánh dấu sự chuyển đổi căn bản từ tiền kiểm sang hậu kiểm, từ mệnh lệnh hành chính sang phục vụ, hỗ trợ.

“Qua tiếp nhận các thông tin phản hồi có thể thấy rằng tất cả các hộp kinh doanh đã hiểu về lợi ích của việc chuyển sang phương pháp kê khai. Theo đó, cơ bản các hộ cũng nhận biết được rằng chuyển sang phương thức kê khai là thực sự minh bạch cũng như công bằng trong thực hiện nhiệm vụ thuế” – bà Chinh cho biết.

Nói thêm về lợi ích của phương thức kê khai so với thuế khoán, Phó Ban Nghiệp vụ thuế, Cục Thuế nhấn mạnh, với phương thức này, nếu như hộ kinh doanh sản xuất, kinh doanh thuận lợi, doanh thu nhiều thì nộp thuế nhiều, doanh thu ít thì nộp ít, tức tương xứng với doanh thu thực tế phát sinh.

Đồng thời, cũng nhận được nhiều sự hỗ trợ từ cơ quan thuế nên thuận lợi, dễ dàng hơn rất nhiều so với thuế khoán. Với việc chuyển sang kê khai, hộ kinh doanh có nhiều cơ hội mở rộng về quy mô sản xuất và tiếp cận được nhiều nguồn vốn, đặc biệt có nhiều cơ hội để có thể chuyển đổi doanh nghiệp.

Ngân hàng đồng hành từ ghi nhận doanh thu đến nộp thuế

Bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam (VTCA) cho rằng, bản chất thuế khoán dựa trên doanh thu ước tính nên thiếu chính xác, dẫn đến bất cập trong quản lý. Việc chuyển sang kê khai là xu thế tất yếu trong bối cảnh kinh tế số và yêu cầu minh bạch ngày càng cao.

Hiện chính sách thuế hộ, cá nhân kinh doanh được quy định tại Luật Quản lý thuế 38/2019, Thông tư 40/2021/TT-BTC và phù hợp với Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 (hiệu lực từ 1/7/2025).

Ngưỡng miễn thuế được xác định đến năm 2025 là 100 triệu đồng/năm, từ 1/6/2026 là 200 triệu đồng. Bộ Tài chính đang trình sửa Luật Thuế Thu nhập cá nhân theo hướng miễn thuế đến 500 triệu đồng.

Khi triển khai, nhiều hộ kinh doanh lo ngại chuyển sang kê khai thuế sẽ làm tăng số thuế phải nộp. Thực tế không phải như vây, thậm chí về chính sách còn giảm số thuế phải nộp.

Cụ thể, thuế khoán, mức nộp thuế đối với ngành kinh doanh thương mại là 1.5% trên doanh thu, ăn uống là 4.5 % và nay cũng vậy. Thậm chí thấp hơn hiện hành, nếu doanh thu 500 triệu đồng năm thì trước hộ hộ thương mại nộp thuế 7,5 triệu đồng, hộ kinh doanh ăn uống nộp 22,5 triệu, thuê tài sản nộp 50 triệu đồng nhưng nay không phải nộp thuế.

Theo bà Cúc, thuế khoán giúp đơn giản thủ tục nhưng bộc lộ nhiều hạn chế. Đó là khó kiểm soát doanh thu, thiếu sổ sách, bất lợi khi xuất hóa đơn. Thực tế cũng cho thấy nhiều trường hợp bị xử lý nghiêm vì trốn thuế.

Trong khi đó, phương pháp kê khai buộc hộ thực hiện kế toán, hóa đơn, chứng từ. Bộ Tài chính đang sửa đổi theo hướng đơn giản hóa để dễ áp dụng hơn cho hộ nhỏ lẻ.

Cũng tại tọa đàm, bà Đinh Thị Thu Thảo – Phó Giám đốc Khối khách hàng cá nhân Ngân hàng ACB cho biết, ngay sau khi Cục Thuế triển khai 60 ngày cao điểm chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai, ACB là một trong những đơn vị đầu tiên phối hợp với cơ quan thuế tổ chức các điểm hướng dẫn lưu động ngay tại khu vực như chợ truyền thống và tuyến phố kinh doanh.

Đội ngũ chuyên viên của ACB đã được bố trí tại nhiều điểm hỗ trợ lưu động cùng cơ quan thuế cơ sở, tập trung giải quyết các "vướng mắc kỹ thuật" hoặc e ngại mà hộ kinh doanh thường gặp như: Thiết lập tài khoản kinh doanh riêng, hạn chế nhầm lẫn khi tổng hợp doanh thu; cài đặt và hướng dẫn sử dụng phần mềm bán hàng tích hợp hóa đơn điện tử; hỗ trợ kích hoạt chữ ký số, kiểm tra dữ liệu bán hàng, kê khai, thanh toán để tránh sai lệch, cung cấp các gói ưu đãi như hóa đơn điện tử, chữ ký số nhằm giảm chi phí ban đầu cho hộ kinh doanh.

ACB cũng là ngân hàng đầu tiên ký kết hợp tác với Thuế TP.HCM hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi theo Quyết định 3389/QĐ-BTC của Bộ Tài chính.

Theo đó, ngân hàng phối hợp cùng 29 chi cục thuế cơ sở thuộc Thuế TP.HCM triển khai hàng loạt chương trình ưu đãi thiết thực với hai nhóm gói chính, hướng đến giảm chi phí, tăng hiệu quả vận hành và khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi sang mô hình quản lý minh bạch, hiện đại.

Đại diện ACB chia sẻ, ngân hàng nhận thấy rõ áp lực lớn mà hộ kinh doanh đang đối mặt khi yêu cầu chuyển đổi số và minh bạch hóa tài chính được đẩy mạnh. Vì vậy ACB mang tới một chuỗi ưu đãi thiết thực để giúp hộ kinh doanh không chỉ tuân thủ quy định mà còn tối ưu vận hành và mở rộng kinh doanh.

Bà Thảo nói thêm, ACB là một trong những ngân hàng có tệp khách hàng là hộ sản xuất, kinh doanh lớn nhất nước nhất hiện nay với hơn 1 triệu hộ đã có tài khoản hoạt động và sử dụng nguồn vốn của ACB để sản xuất, kinh doanh.

Để đáp ứng cho cho Luật thuế mới, ACB không nằm ngoài guồng quay, luôn cải tiến để phục vụ một cách tốt nhất tệp khách hàng là những hộ sản xuất, kinh doanh của mình.

“Hộ sản xuất, kinh doanh là một tệp khách hàng lớn tiềm năng của ACB, cho nên không chỉ 2 tháng vừa qua mà từ trước tới nay ACB luôn triển khai những giải pháp tốt nhất đáp ứng nhu cầu của tập khách hàng mục tiêu này của mình từ giải pháp cửa hàng đến phần mềm bán hàng, tiện ích thanh toán và tài trợ vốn sản xuất kinh doanh, chúng tôi luôn luôn tìm những những giải pháp tốt nhất cho khách hàng của mình” - Phó Giám đốc Khối khách hàng cá nhân Ngân hàng ACB chia sẻ.

Điển hình, đối với các khách hàng là hộ sản xuất, kinh doanh, theo bà Thảo, ACB đã nâng cấp giải pháp quản lý cửa hàng “Đồng minh thông thái” với loạt tính năng mới, nhằm giúp hộ kinh doanh không chỉ đơn giản hóa vận hành, kiểm soát tài chính hiệu quả từ giao dịch đến nhân sự, từ thu chi đến bảo mật, mà còn giúp tăng doanh thu.

Một trong những điểm nhấn đầu tiên là tính năng chọn số tài khoản cửa hàng theo sở thích, tách bạch dòng tiền cá nhân và kinh doanh, giúp việc kinh doanh thêm chuyên nghiệp, may mắn ngay từ bước đầu.

Bên cạnh đó, giải pháp cũng được cập nhật thêm tính năng phân quyền cấp trung, giúp đối soát doanh thu nhiều điểm bán dễ dàng mà không cần truy cập số dư tài khoản chính.

Bộ ấn phẩm đi kèm cũng đa dạng hơn, gồm dây đeo, ấn phẩm để bàn, stickers, phù hợp với nhiều mô hình kinh doanh. Trước đó, sản phẩm đã cho phép phân quyền tới 10 nhân viên, tự động tách doanh thu từng điểm bán và thiết kế QR theo ngành hàng, tối ưu cho hộ kinh doanh có nhiều chi nhánh hoặc bán hàng đa nền tảng.

“Đối với những giải pháp mà ACB đưa ra, chúng tôi mong muốn rằng các hộ sản xuất kinh doanh nên nhanh chóng số hóa hoạt động, anh chị sẽ không đơn độc.

Bởi, các ngân hàng, trong đó có ACB sẽ luôn đồng hành, hỗ trợ và cung cấp toàn bộ các giải pháp để đảm bảo từ việc bán hàng, ghi nhận doanh thu đến việc nộp thuế được thực hiện một cách minh bạch, đúng quy định của Nhà nước” - Phó Giám đốc Khối khách hàng cá nhân Ngân hàng ACB khẳng định.

×