Kê khai thuế điện tử: Bước đệm để hộ kinh doanh lên doanh nghiệp

Vì sao nên kê khai thuế điện tử?

Từ đầu năm 2026, một sân chơi mới về thuế đối với hơn 5 triệu hộ kinh doanh đã được thiết lập. Hình thức thuế khoán được bãi bỏ, chuyển sang kê khai thuế điện tử.

Báo Nông thôn Ngày nay/Điện tử Dân Việt đã tổ chức tọa đàm “Minh bạch thuế, mở khóa dòng vốn ngân hàng đối với hộ kinh doanh” để làm rõ hơn vấn đề này. Tham dự tọa đàm có đại diện Cục Thuế (Bộ Tài chính), Hội Tư vấn Thuế Việt Nam và Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB).

Tại tọa đàm, bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam cho biết, đã trực tiếp cùng một nhóm cán bộ thuế đến chợ để giải đáp thắc mắc những khó khăn trong thực hiện chuyển đổi của các hộ kinh doanh. Nhìn chung các hộ đều nghĩ rằng lần này chính sách thuế thay đổi và tăng thuế lên.

Tuy nhiên, đấy là một sự nhầm lẫn rất lớn vì chính sách thuế không thay đổi, thậm chí có chiều hướng giảm xuống.     

Khi triển khai, nhiều hộ kinh doanh lo ngại chuyển sang kê khai thuế sẽ làm tăng số thuế phải nộp. Thực tế không phải như vây, thậm chí về chính sách còn giảm số thuế phải nộp. 

Cụ thể, thuế khoán, mức nộp thuế đối với  ngành kinh doanh thương mại là 1.5% trên doanh thu, ăn uống là 4.5 % và nay cũng vậy. Thậm chí thấp hơn hiện hành, nếu doanh thu 500 triệu đồng năm thì trước hộ hộ thương mại nộp thuế  7,5 triệu đồng, hộ kinh doanh ăn uống nộp 22,5 triệu, thuê tài sản nộp 50 triệu đồng nhưng nay không phải nộp thuế.

Theo bà Cúc, khi chuyển sang kê khai, doanh nghiệp, hộ kinh doanh chủ động tự kê khai, tự tính, tự nộp và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật và số thuế mà mình đã kê khai.

Ngoài ra, nếu như không có doanh thu thì không phải kê khai thuế hoặc doanh thu ít thì nộp ít, doanh thu nhiều nộp nhiều.

“Vậy tại sao mọi người lại có cảm giác thuế tăng và cũng thực sự tăng nếu như trước đó các hộ kinh doanh không kê khai nộp thuế để trốn thuế và rủi ro của không kê khai nộp thuế là rất lớn.

Vì theo quy định của Luật quản lý thuế, khi các hộ kinh doanh khoán mà doanh thu tăng lên trên 50% nhưng không điều chỉnh, không báo cáo với cơ quan thuế, đấy là hành vi trốn thuế và có thể bị xử lý hình sự, cấm xuất cảnh” , bà Cúc chia sẻ.

Cũng theo Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam, bây giờ doanh nghiệp, hộ kinh doanh không còn cần chờ để ai điều chỉnh cả mà tự kê khai, có doanh thu thì nộp. Hiện nay đã có phần mềm eTaxMobile của Cục Thuế, các cổng thông tin điện tử nên việc kê khai rất thuận tiện.

Bên cạnh đó, khi chuyển sang cơ chế thực hiện hóa đơn điện tử, hộ cá nhân kinh doanh sẽ biết được doanh thu, chi phí, hiệu quả, lãi lỗ và có thể chuyển hướng để kinh doanh.

Và khi thực hiện hóa đơn điện tử, hộ kinh doanh biết được hàng hóa của mình có đầu ra, đầu vào hợp pháp. Và các tổ chức kinh doanh mua hàng của mình sẽ có hóa đơn đầu vào, có hóa đơn, toàn bộ hàng hóa đó được đưa vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Như vậy, chuỗi cung ứng kết nối tốt hơn giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp, còn người tiêu dùng không sản xuất, khi có hóa đơn họ cũng yên tâm với nguồn gốc, xuất xứ mặt hàng mình mua, quyền lợi được đảm bảo hơn.

“Tất cả những điều đó tạo nên một hành lang pháp lý tốt hơn, rõ ràng hơn, minh bạch hơn và thậm chí cả tiết kiệm chi phí và hơn thế nữa là nâng cao quản trị của các hộ kinh doanh” - Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam nhấn mạnh và cho biết, trong quá trình chuyển đổi, nếu hộ kinh doanh đủ cơ sở, đủ năng lực thì có thể chuyển dần sang doanh nghiệp.

Khi hộ kinh doanh chuyển sang doanh nghiệp sẽ được nhiều quyền lợi hơn. Ví dụ như dùng hóa đơn thuế trị tăng theo phương pháp khấu trừ, được là ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp, được miễn giảm thuế trong 3 năm đầu…

Chủ tịch Hội Tư vấn Thuế Việt Nam chia sẻ thêm, một tin rất vui, Chính phủ ban hành Nghị định hướng dẫn về thuế đối với hộ cá nhân kinh doanh doanh, trong đó có những khó khăn sẽ được xử lý.

Ví dụ như vấn đề hàng tồn kho của hộ kinh doanh cho phép được tự kiểm kê rồi báo cáo lên cơ quan thuế và số hàng tồn kho đó sẽ được đưa vào giá vốn để tính vào chi phí.

Rồi cơ quan thuế cũng có công văn về những trường hợp mà mình chưa khai hoặc khai chưa đủ, chưa đúng mà không thuộc trường hợp buôn lậu hoặc sai phạm nghiêm trọng thì không bị xử phạt.

Như vậy rõ ràng với tất cả hành lang pháp lý đó, cơ quan thuế cũng tạo điều kiện thuận lợi nhất để các hộ kinh doanh có thể chuyển đổi, hướng tới sự minh bạch, công bằng, vừa thuận lợi cho người nộp thuế, vừa thuận lợi cho công tác quản lý thuế.

Hộ kinh doanh chỉ việc kê khai, còn lại ngân hàng lo

Cũng tại tọa đàm, bà Đinh Thị Thu Thảo - Phó Giám đốc Khối khách hàng cá nhân Ngân hàng ACB cho biết, ngân hàng nhận thấy rõ áp lực lớn mà hộ kinh doanh đang đối mặt khi yêu cầu chuyển đổi số và minh bạch hóa tài chính được đẩy mạnh.

Vì vậy ACB mang tới một chuỗi ưu đãi thiết thực để giúp hộ kinh doanh tối ưu vận hành và mở rộng kinh doanh.

ACB là một trong những ngân hàng có tệp khách hàng là hộ sản xuất, kinh doanh lớn nhất nước nhất hiện nay, với hơn 1 triệu hộ đã có tài khoản hoạt động và sử dụng nguồn vốn của ACB để sản xuất, kinh doanh.

Trong thời gian tới ACB sẽ tiếp tục phối hợp với Cục Thuế để triển khai và hỗ trợ các hộ kinh doanh kê khai thuế điện tử. Từ việc kê khai thuế, bằng các phần mềm, ACB sẽ hỗ trợ hộ kinh doanh biết được mức thuế phải đóng, phần trăm trên doanh thu được thực hiện ra sao, loại hình dịch vụ mà hộ kinh doanh đang vận hành để tính thuế…

Hiện nay ACB cũng có điểm nổi trội trên thị trường khi kết hợp với 13 đối tác cung cấp phần mềm. Vì chúng tôi hiểu rõ mỗi Hộ kinh doanh có mô hình kinh doanh riêng, cách vận hành riêng nên ACB sẽ cung cấp nhiều phần mềm để tương thích với từng Hộ kinh doanh. Khi lựa chọn phần mềm phù hợp, các Hộ kinh doanh yên tâm sẽ có một luồng ghi nhận doanh thu từ bán hàng tới ngân hàng đến hệ thống kê khai thuế một cách liền mạch, nhanh chóng và chính xác đáp ứng yêu cầu luật thuế mới.

Hộ sản xuất kinh doanh không cần phải lo lắng, chỉ cần đến ACB sử dụng giải pháp cửa hàng ghi nhận thu - chi trực tiếp, sử dụng tài khoản số chọn Hộ kinh doanh tách bạch dòng tiền kinh doanh, sử dụng phần mềm bán hàng, kết nối eTax Mobile thì chủ Hộ kinh doanh yên tâm phần mềm này hỗ trợ xuất hoá đơn điện tử, kê khai thuế, hạn chế thao tác thủ công, đảm bảo chính xác khi lập hồ sơ thuế và đáp ứng việc minh bạch trong toàn bộ quá trình.

Trong thời gian tới ACB sẽ phối hợp với Cơ quan Thuế để tính toán được mức thuế phải đóng trên mức doanh thu khai thuế của từng Hộ kinh doanh khi sử dụng kết nối eTax Mobile từ tài khoản Hộ kinh doanh được mở tại ACB.

Trong khi đó, bà Lê Thị Chinh - Phó Ban Nghiệp vụ thuế, Cục Thuế (Bộ Tài chính) cho biết với phương thức kê khai thuế điện tử, cái lợi lớn nhất là nếu hộ kinh doanh sản xuất, kinh doanh thuận lợi, doanh thu nhiều thì nộp thuế nhiều, doanh thu ít thì nộp ít, tức tương xứng với doanh thu thực tế phát sinh.

Đồng thời, cũng nhận được nhiều sự hỗ trợ từ cơ quan thuế nên thuận lợi, dễ dàng hơn rất nhiều so với thuế khoán. Việc chuyển sang kê khai, hộ kinh doanh có nhiều cơ hội mở rộng về quy mô sản xuất và tiếp cận được nhiều nguồn vốn, đặc biệt có nhiều cơ hội để có thể chuyển đổi doanh nghiệp.

Đến nay là 99% hộ sản xuất kinh doanh đã kê khai bằng phương thức điện tử và tỷ lệ nộp thuế bằng phương thức điện tử đạt khoảng 67%.

Đối với các khách hàng là hộ sản xuất, kinh doanh, theo bà Thảo, ACB đã nâng cấp giải pháp quản lý cửa hàng “Đồng minh thông thái” với loạt tính năng mới, nhằm giúp hộ kinh doanh không chỉ đơn giản hóa vận hành, kiểm soát tài chính hiệu quả từ giao dịch đến nhân sự, từ thu chi đến bảo mật, mà còn giúp tăng doanh thu.

Một trong những điểm nhấn đầu tiên là tính năng chọn số tài khoản cửa hàng theo sở thích, tách bạch dòng tiền cá nhân và kinh doanh, giúp việc kinh doanh thêm chuyên nghiệp, may mắn ngay từ bước đầu.

Bên cạnh đó, giải pháp cũng được cập nhật thêm tính năng phân quyền cấp trung, giúp đối soát doanh thu nhiều điểm bán dễ dàng mà không cần truy cập số dư tài khoản chính.

Bộ ấn phẩm đi kèm cũng đa dạng hơn, gồm dây đeo, ấn phẩm để bàn, stickers, phù hợp với nhiều mô hình kinh doanh. Trước đó, sản phẩm đã cho phép phân quyền tới 10 nhân viên, tự động tách doanh thu từng điểm bán và thiết kế QR theo ngành hàng, tối ưu cho hộ kinh doanh có nhiều chi nhánh hoặc bán hàng đa nền tảng.

×