Bí ẩn đằng sau những doanh nghiệp “ma” ở đặc khu Vân Đồn: Buôn bán hóa đơn hàng tỷ đồng, lỗ hổng quản lý thuế? (Bài 3)

"Doanh nghiệp ma" biến mất, Thuế Quảng Ninh nói gì?

Để làm rõ “góc khuất” trong hoạt động của một số doanh nghiệp thành lập tại Đặc khu Vân Đồn, liên tục xuất hàng trăm hóa đơn VAT với giá trị nhiều tỷ đồng cho nhau rồi “biến mất”, Báo Nông thôn ngày nay/điện tử Dân Việt đã có công văn gửi Thuế tỉnh Quảng Ninh đề nghị phối hợp.

Ngay sau đó, Thuế tỉnh Quảng Ninh đã có văn bản yêu cầu Thuế cơ sở 3 xác minh, rà soát thông tin trả lời làm rõ những nội dung này.

Theo Văn bản trả lời số 2251/Qni-KTr ngày 26/11/2025 của Thuế tỉnh Quảng Ninh, trong quá trình rà soát và quản lý Thuế, Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh đã thông báo đơn vị về việc yêu cầu các Công ty: TNHH MTV Thương mại Đức Việt, TNHH đầu tư thương mại LDT, TNHH MTV tổng hợp Quang Hải, TNHH MTV Sơn Dương QN nộp hồ sơ khai thuế theo quy định. Tuy nhiên, những doanh nghiệp này không nộp hồ sơ thuế.

Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh đã phối hợp với chính quyền địa phương xác minh tình trạng hoạt động của người nộp thuế tại địa chỉ đã đăng ký, kết quả: người nộp thuế không có tại địa chỉ đã đăng ký.

Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh đã ban hành Thông báo về việc người nộp thuế không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký gửi các cơ quan có thẩm quyền có liên quan.

Đồng thời có văn bản về việc cảnh báo cho doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về tình và hóa đơn gửi các cơ quan thuế quản lý các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro về mua bán hóa đơn của Công ty nêu trên để tiến hành kiểm tra xác minh xử lý vi phạm (nếu có).

"Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh đang tiếp tục phối hợp với các cơ quan chức năng điều tra, xác minh đối với 4 công ty nêu trên", đơn vị này cho biết.

Đối với các Doanh nghiệp đang hoạt động đã mua bán hóa đơn với những doanh nghiệp trên gồm, Công ty TNHH MTV Đức Giang, Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Tám Huyền, Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh đang thực hiện các biện pháp quản lý thuế đối với các doanh nghiệp trên theo quy định và tiếp tục phối hợp với các cơ quan chức năng điều tra, xác minh và xử lý vi phạm.

Tuy nhiên, theo thông tin của Dân Việt, không chỉ có Đức Giang, Tám Huyền mà còn có hàng chục doanh nghiệp tại Quảng Ninh, Hà Nội, Hải Dương như: Công ty CP Đầu tư thương mại NĐ, Công ty CP Đầu tư thương mại 289, Công ty TNHH Hùng Linh Vũ, Công ty CP Xuất nhập khẩu vật tư công nghiệp Quảng Ninh, Công ty TNHH Xuất nhập khẩu vật tư thiết bị Cẩm Phả, Công ty Cổ phần phát triển Suntech, Công ty TNHH Hùng Linh Vũ, Công ty TNHH Tân Hạ Long, Công ty TNHH Dịch vụ thương mại và khai thác khoáng sản Phương Anh…

Dấu hiệu vi phạm thời gian dài, chậm phát hiện xử lý

Trao đổi với phóng viên Báo Dân Việt, ông Nguyễn Quốc Hưng, Trưởng phòng Kiểm tra, Thuế Quảng Ninh lý giải: "Doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro về thuế ít nhất phải hết một kỳ kê khai hoặc hai kỳ kế khai thì chúng tôi mới có số liệu đối chiếu so sánh. Hiện giờ quản lý hóa đơn trên phần mềm nên nếu có rủi ro thì phần mềm sẽ cảnh báo".

Theo ông Hưng, nếu phát hiện có dấu hiệu rủi ro thì cán bộ quản lý thuế sẽ làm yêu cầu doanh nghiệp giải trình. Nếu doanh nghiệp giải trình rõ ràng sẽ tạm ghi nhận và đến khi nào kiểm tra tại trụ sở sẽ làm rõ. Còn nếu doanh nghiệp giải trình chưa rõ ràng thì cơ quan thuế sẽ yêu cầu giải trình lần thứ hai. Nếu doanh nghiệp không giải trình hoặc giải trình không rõ ràng thì cơ quan thuế sẽ chuyển hồ sơ đến Phòng Kiểm tra thuế.

"Lúc đó chúng tôi mới vào cuộc đi kiểm tra trực tiếp tại doanh nghiệp nếu có vi phạm thì xử phạt. Hoặc cao hơn có thể chuyển hồ sơ cho cơ quan điều tra", ông Hưng cho hay.

“Cơ quan thuế làm nhiệm vụ đối chiếu xác minh mà không tìm thấy doanh nghiệp đó nữa thì không thể đối chiếu xác minh được. Khi xuống địa phương để xác minh doanh nghiệp thì phải có cả Công an khu vực, chính quyền địa phương. Nếu hóa đơn đầu vào khớp với hóa đơn đầu ra thì sẽ không bị cảnh báo thuế. Cơ quan thuế không có chức năng điều tra và xác định là tội gì nên chỉ có thể xác định có dấu hiệu tội phạm”, Trưởng phòng kiểm tra, Thuế Quảng Ninh nói thêm.

Được biết, năm 2024 Tổng cục Thuế nay là Cục thuế (Bộ Tài Chính) đã có văn bản chỉ đạo cơ quan thuế địa phương trong cả nước thực hiện rà soát, giám sát chặt chẽ, kịp thời đối với các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro về hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn không hợp pháp qua các kênh thông tin như: thu thập thông tin dữ liệu về tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp do đơn vị mình đang quản lý; thông tin về người nộp thuế từ các cơ quan khác; thông tin giao dịch đáng ngờ từ cơ quan giám sát ngân hàng; thông tin từ cơ quan quản lý nhà nước khác (Thanh tra Chính phủ, Kiểm toán Nhà nước, cơ quan khác…); đơn thư tố cáo; phương tiện thông tin truyền thông.

Tổ chức nhận diện lập danh sách các doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro về phát hành, sử dụng hóa đơn không hợp pháp; nắm bắt hành vi, cách thức của các đối tượng này theo hướng dẫn của Tổng cục Thuế đã ban hành. Tổ chức giám sát chặt chẽ đối với người nộp thuế có rủi ro cao về hóa đơn...

Các bộ phận chức năng của cơ quan thuế thực hiện việc xác minh tình trạng hoạt động của người nộp thuế thuộc cơ quan thuế trực tiếp quản lý theo quy định.

Cơ quan thuế quản lý cập nhật kịp thời, đầy đủ các thông tin về NNT không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký để thông báo công khai thông tin DN đã phát hành hóa đơn nhưng bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc tạm ngưng hoạt động kinh doanh trên website của ngành thuế, các phương tiện thông tin đại chúng để ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật về thuế, hóa đơn.

Cơ quan này cũng rà soát, đánh giá những DN có rủi ro cao về hóa đơn để thực hiện thanh tra, kiểm tra đúng đối tượng và có trọng tâm.

Đối chiếu với những yêu cầu trên, có thể thấy Thuế cơ sở 3 tỉnh Quảng Ninh chậm phát hiện các doanh nghiệp có rủi ro về hành vi mua bán, sử dụng hóa đơn.

Dân Việt sẽ tiếp tục thông tin về vụ việc này.

×