10 thay đổi quan trọng về chính sách thuế

Cục Thuế (Bộ Tài Chính) cho biết, năm 2025, giữa bối cảnh kinh tế toàn cầu còn nhiều biến động, tuy nhiên, ngành Thuế vẫn kiên định với mục tiêu cải cách, minh bạch và công bằng góp phần quan trọng vào việc bảo đảm nguồn thu ngân sách Nhà nước (NSNN) và thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội bền vững, làm tiền đề cho toàn ngành bước vào kỷ nguyên vươn mình của dân tộc.

Các sự kiện, dấu ấn nổi bật nhất của ngành Thuế Việt Nam trong năm 2025 phản ánh tinh thần đổi mới, sáng tạo và quyết tâm xây dựng một nền tài chính công hiện đại, chuyên nghiệp.

Ngành Thuế sắp xếp tinh gọn tổ chức bộ máy, nâng cao chất lượng phục vụ người dân

Thực hiện chủ trương của Đảng, Nhà nước và chỉ đạo của Bộ Tài chính, ngành Thuế đã triển khai sắp xếp, tinh gọn tổ chức bộ máy theo lộ trình thống nhất, bảo đảm chặt chẽ, đồng bộ và đúng quy định, phù hợp với mô hình chính quyền địa phương 02 cấp.

Quá trình sắp xếp từng bước được kiện toàn theo hướng tinh gọn, giảm đầu mối trung gian, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và thẩm quyền của từng cấp, từng đơn vị, qua đó nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước về thuế. Đến nay, cơ cấu tổ chức của Cục Thuế gồm: 12 Ban, đơn vị tại Trung ương, 34 Thuế tỉnh/thành phố (gồm 340 phòng và 350 Thuế cơ sở.

Thu ngân sách năm 2025 do ngành Thuế quản lý đạt 2.321.552 tỷ đồng (lần đầu vượt mốc 2,3 triệu tỷ đồng), vượt 35% dự toán Quốc hội giao; tăng 32,5% so với cùng kỳ và cao nhất trong vòng 10 năm qua

Để phấn đấu hoàn thành tốt nhiệm vụ thu ngân sách được Quốc hội giao, ngay từ đầu năm 2025, cơ quan Thuế các cấp đã nỗ lực trong việc thực hiện hiệu quả các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp (DN) và người dân, tạo điều kiện nuôi dưỡng nguồn thu, đồng thời triển khai đồng bộ các giải pháp và chuyển đổi số đồng bộ trong quản lý thu, kiểm soát chặt chẽ công tác khai thuế, nộp thuế, chống thất thu, thu hồi nợ thuế và quản lý các nguồn thu tiềm năng như: kinh doanh thương mại điện tử (TMĐT), kinh doanh trên nền tảng số, kinh doanh xuyên biên giới.

Nhiều chính sách thuế, chính sách quản lý thuế quan trọng được ban hành trong năm 2025

Năm 2025 đánh dấu bước chuyển quan trọng trong cải cách thể chế và chính sách thuế. Thực hiện Nghị quyết số 66-NQ/TW của Bộ Chính trị, ngành Thuế đã tập trung cao độ cho công tác xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật về quản lý thuế, tạo nền tảng pháp lý đồng bộ, minh bạch và hiện đại.

Trong đó, nổi bật là việc nghiên cứu, soạn thảo và trình Bộ Tài chính trình Chính phủ, Quốc hội tại Kỳ họp thứ 10, Quốc hội khóa XV đã chính thức thông qua Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 với đại đa số đại biểu tán thành.

Năm 2025, ngành Thuế đã triển khai công tác tham mưu chính sách và phối hợp với các đơn vị thuộc Bộ Tài chính hoàn thành khối lượng văn bản quy phạm pháp luật lớn với 09 Nghị định (trong đó có 03 Nghị định đã được Chính phủ phê duyệt và được áp dụng ngay trong thực tiễn đáp ứng yêu cầu về sự tiến bộ, minh bạch trong hệ thống quản lý thuế của Việt Nam, gồm: Nghị định số 236/2025/NĐ-CP; Nghị định 310/2025/NĐ-CP; Nghị định số 117/2025/NĐ-CP )[1]; và 04 Thông tư.

Trình Bộ Tài chính trình Chính phủ ban hành các Nghị định: Nghị định số 236/2025/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Nghị quyết 107/2023/QH15 ngày 29/11/2023 của Quốc hội về áp dụng thuế TNDN bổ sung theo quy định chống xói mòn cơ sở thuế toàn cầu, đã thể hiện sự tiến bộ, minh bạch trong hệ thống quản lý thuế và môi trường đầu tư kinh doanh tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế;

Nghị định 310/2025/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế và hóa đơn. Với việc hoàn thiện khung pháp lý theo hướng rõ ràng, minh bạch và phù hợp hơn với thực tiễn quản lý, đặc biệt trong bối cảnh chuyển đổi số và sử dụng hóa đơn điện tử ngày càng phổ biến;

Nghị định số 117/2025/NĐ-CP (hiệu từ từ 01/7/2025) quy định các sàn TMĐT và nền tảng số có chức năng thanh toán phải khai thay, nộp thuế thay cho người bán trong nước và nước ngoài.

Ngành Thuế đạt nhiều thành tựu nổi bật trong công cuộc chuyển đổi số

Năm 2025 tiếp tục đánh dấu một bước trưởng thành vượt bậc trong công tác chuyển đổi số và ứng dụng CNTT trong công tác quản lý. Điển hình như việc hoàn thành nâng cấp hệ thống CNTT đáp ứng các chính sách, nghiệp vụ thuế mới; Triển khai sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế; Triển khai Cổng trải nghiệm dành cho hộ, cá nhân kinh doanh chuyển đổi từ mô hình thuế khoán sang kê khai từ ngày 01/01/2026.

Nâng cấp Cổng TMĐT đáp ứng yêu cầu bổ sung tờ khai khấu trừ thuế đối với hộ, cá nhân có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử theo Nghị định số 117/2025/NĐ-CP ngày 09/6/2025 của Chính phủ quy định quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số của hộ, cá nhân.

Triển khai Hệ thống hoàn thuế TNCN tự động từ tháng 4/2025 và đến nay, đã có 900.902 NNT nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN, trong đó có 282.017 hồ sơ đủ điều kiện hoàn thuế tự động với tổng số tiền là 1.314 tỷ đồng.

Đồng thời, đã ký ban hành tổng cộng 263.935 lệnh hoàn thuế (chiếm tỷ lệ 93,56% số hồ sơ phải xử lý) và chuyển Kho bạc Nhà nước chi hoàn tương ứng số tiền là 1.212 tỷ đồng. Với việc triển khai hệ thống hoàn thuế TNCN tự động, Cục Thuế là một trong năm cơ quan nhà nước được vinh danh nhận Giải thưởng Chuyển đổi số Việt Nam 2025 ở hạng mục “Cơ quan nhà nước chuyển đổi số xuất sắc”.

Cục Thuế đã triển khai hệ thống thông tin giải quyết TTHC đáp ứng 100% thủ tục hành chính được thực hiện trực tuyến, không phụ thuộc vào địa giới hành chính từ ngày 01/7/2025. Trong năm 2025, Cục Thuế đã triển khai 223/223 TTHC toàn trình (đạt 100%) và hoàn thành tích hợp 100% DVCTT lên Cổng DVCQG (qua Cổng DVC của Bộ Tài chính).

Ngành Thuế triển khai xóa bỏ thuế khoán

Với tinh thần tập trung cao độ nhằm đồng hành, hỗ trợ hộ, cá nhân kinh doanh trong quá trình chuyển đổi, ngành Thuế đã tham mưu, trình Bộ Tài chính ban hành Đề án Chuyển đổi mô hình và phương pháp quản lý thuế đối với HKD khi xóa bỏ thuế khoán; ngành Thuế ban hành Kế hoạch hành động triển khai Nghị quyết số 68-NQ/TW và Kế hoạch “60 ngày cao điểm chuyển đổi mô hình từ thuế khoán sang kê khai đối với hộ kinh doanh.

Việc tổ chức triển khai 60 ngày cao điểm là một trong những dấu mốc nổi bật của ngành Thuế. Đây là nhiệm vụ quan trọng để triển khai các Nghị quyết của Đảng, Quốc hội, Chính phủ và Bộ Tài chính về phát triển kinh tế tư nhân.

Đồng thời, ngành Thuế bên cạnh việc tập trung đổi mới toàn diện công tác quản lý thuế đã huy động nguồn lực, thống nhất hành động và hỗ trợ trực tiếp cho hàng triệu hộ, cá nhân kinh doanh từ đó tạo nên sự chuyển biến mạnh mẽ trong nhận thức, giúp hộ, cá nhân kinh doanh tiếp cận kịp thời thông tin, chủ động chuyển đổi mô hình theo hướng minh bạch, công bằng, phù hợp thực tiễn.

Với việc triển khai kế hoạch 60 ngày cao điểm, ngành Thuế đã được Thủ tướng Chính phủ ghi nhận, biểu dương một bước đi mang tính đột phá và năng lực đáp ứng nhiệm vụ đột xuất của ngành Thuế trong bối cảnh cải cách toàn diện hệ thống thuế.

Tăng cường công tác quản lý, chống thất thu thuế TMĐT bảo đảm công bằng, minh bạch trong môi trường số

Với mục tiêu nâng cao hiệu quả công tác quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh TMĐT, kinh doanh trên nền tảng số, ngành Thuế tập trung hoàn thiện thể chế, chính sách và tham mưu, đề xuất trình Bộ trình Chính phủ ban hành hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về quản lý thuế đối với hoạt động TMĐT. Song song với đó, ngành Thuế đẩy mạnh xây dựng cơ sở dữ liệu, kết nối, chia sẻ dữ liệu với các bộ, ngành thông qua việc đẩy mạnh triển khai thực hiện Chỉ thị số 18/CT-TTg về thúc đẩy TMĐT, tăng cường quản lý thuế.

Trong bối cảnh kinh tế số phát triển mạnh mẽ, ngành Thuế đã triển khai các ứng dụng chuyên biệt cho tổ chức, cá nhân kinh doanh trực tuyến, gồm: Cổng đăng ký, kê khai, nộp thuế cho nhà cung cấp nước ngoài; cổng đăng ký, kê khai, nộp thuế cho hộ/cá nhân kinh doanh trong nước; cổng TTĐT cho các Sàn giao dịch TMĐT cung cấp thông tin.

Đồng thời, tăng cường phối hợp với các cơ quan chức năng, chính quyền địa phương trong công tác kiểm tra, xử lý vi phạm. Triển khai đồng bộ, quyết liệt nhiêu giải pháp mạnh mẽ để quản lý thuế TMĐT: Chống thất thu thuế đối với cá nhân, HKD có hoạt động kinh doanh TMĐT, kinh doanh trên nền tảng số có doanh thu cao như các KOL, KOC, cá nhân livetream bán hàng trên các trang mạng xã hội như Facebook, Tiktok, YouTube và Zalo...

Tổng thu từ TMĐT và kinh doanh trên nền tảng số năm 2025 ước đạt 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024. Tính chung 4 năm (2022-2025), số thu từ lĩnh vực này đạt gần 500 nghìn tỷ đồng.

Hợp nhất mã số thuế với số định danh cá nhân

Xác định việc triển khai Đề án 06/QĐ-TTg của Chính phủ về phát triển ứng dụng dữ liệu về dân cư, định danh và xác thực điện tử phục vụ chuyển đổi số quốc gia giai đoạn 2022-2025, tầm nhìn đến năm 2030 là nhiệm vụ trọng tâm, then chốt, có ý nghĩa quan trọng trong việc cải cách hiện đại hóa công tác quản lý thuế, phục vụ tốt nhất NNT, ngành Thuế đã tập trung nguồn lực để hoàn thành đúng tiến độ, đảm bảo yêu cầu nhiệm vụ được giao theo chỉ đạo của Chính phủ, Bộ Tài chính.

Cơ quan thuế đã hoàn thành rà soát, chuẩn hóa toàn bộ dữ liệu thuế cá nhân nhằm đảm bảo quá trình chuyển đổi sang sử dụng số định danh cá nhân được thực hiện trơn tru, đúng tiến độ. Số lượng MST đã khớp đúng với Bộ Công an là 62,81 triệu MST, đạt tỷ lệ khớp đúng với cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư trên 95%. Qua đó đã hoàn thành triển khai thực hiện việc sử dụng mã số định danh cá nhân làm mã số thuế kể từ ngày 01/7/2025 theo quy định của Luật Quản lý thuế.

Đồng thời, ngành Thuế đã hoàn thành nâng cấp hệ thống thuế điện tử đáp ứng nhu cầu đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử trên VNeID để thực hiện các TTHC về thuế từ ngày 01/7/2025 và Hệ thống ứng dụng của ngành Thuế hỗ trợ kiểm tra dữ liệu khớp đúng với cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, đáp ứng việc sử dụng số định danh cá nhân thay cho MST từ 01/7/2025. Đến nay, đã có trên 22 triệu lượt truy cập vào hệ thống thuế điện tử bằng tài khoản định danh điện tử (VNeID).

Ngành Thuế đẩy nhanh tiến trình đơn giản hóa thủ tục hành chính

Triển khai Nghị quyết số 66/NQ-CP ngày 26/3/2025 của Chính phủ về việc cắt giảm, đơn giản hóa TTHC, Nghị định số 118/2025/NĐ-CP ngày 10/6/2025 về việc tiếp nhận và trả kết quả TTHC theo cơ chế một cửa, một cửa liên thông, Cục Thuế đã khẩn trương rà soát, đánh giá toàn bộ các TTHC thuế thuộc phạm vi theo dõi, quản lý, đề xuất cấp có thẩm quyền phê duyệt phương án cắt giảm 100 TTHC, đơn giản hóa 62 TTHC. Trên cơ sở phương án được Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 1848/QĐ-CP và Bộ trưởng Bộ Tài chính phê duyệt tại Quyết định số 2421/QĐ-BTC, Cục Thuế đã giao nhiệm vụ cụ thể cho từng đơn vị thực hiện; đồng thời ban hành Kế hoạch số 3112/ KH-CT triển khai Nghị định số 118/2025/NĐ-CP trong toàn ngành.

Với mục tiêu cải thiện chất lượng phục vụ, tạo môi trường minh bạch, thuận lợi và nâng cao niềm tin của NNT, từ tháng 7/2025, Cục Thuế triển khai khảo sát đo lường sự hài lòng của NNT bằng phương thức điện tử trên Hệ thống thông tin giải quyết thủ tục hành chính. Ý kiến của NNT giúp cơ quan thuế nhận diện rõ hơn những điểm mạnh cần phát huy, những hạn chế cần khắc phục, từ đó hoàn thiện hơn nữa chất lượng phục vụ với phương châm thuận lợi, nhanh chóng, minh bạch khi thực hiện và trải nghiệm các dịch vụ về thuế.

Đến thời điểm 22/12/2025, đã có trên 210 nghìn NNT tham gia khảo sát, kết quả cho thấy chỉ số hài lòng chung của NNT với sự phục vụ của cơ quan thuế đã đạt 92,2% (cao hơn 2,2% so với mục tiêu đề ra trong Chiến lược cải cách hệ thống thuế trong năm 2025).

Ngành Thuế đóng vai trò nòng cốt trong xây dựng kinh tế số

Thành tựu nổi bật của 80 năm qua được thể hiện trước hết ở vai trò trụ cột ngân sách Nhà nước (NSNN) quốc gia. Từ 5,2 nghìn tỷ đồng năm 1990, tổng thu NSNN do ngành Thuế quản lý năm 2025 đã vượt vượt mốc 2,3 triệu tỷ đồng - tăng 32,5% so với cùng kỳ và cao nhất trong vòng 10 năm qua. Không chỉ đảm bảo nguồn thu ổn định, ngành Thuế còn là điểm tựa vững vàng cho DN và người dân trong những giai đoạn khó khăn, thông qua hàng loạt chính sách miễn, giảm, giãn thuế kịp thời.

Trong những năm qua, ngành Thuế đã trở thành lực lượng tiên phong trong chuyển đổi số của ngành Tài chính với hệ thống quản lý điện tử, HĐĐT và cơ sở dữ liệu lớn. Với những thành tựu trong ứng dụng CNTT vào công tác quản lý thuế, ngành Thuế đã khẳng định vai trò nòng cốt trong xây dựng Chính phủ số, kinh tế số.

Trong Lễ kỷ niệm 80 năm, ngành Thuế vinh dự được Chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trao tặng Huân chương Lao động hạng Nhất - phần thưởng cao quý ghi nhận những cống hiến bền bỉ của nhiều thế hệ cán bộ, công chức, người lao động ngành Thuế Việt Nam.

Đẩy mạnh hợp tác quốc tế, nâng tầm vị thế quốc gia trên trường quốc tế

Trong giai đoạn 2021-2025, công tác hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thuế được Cục Thuế triển khai chủ động và ngày càng đi vào chiều sâu, trở thành một trụ cột quan trọng trong tiến trình hội nhập quốc tế, cải cách thể chế và hiện đại hóa ngành Thuế Việt Nam.

Thông qua việc ký kết các hiệp định, điều ước quốc tế về thuế, đặc biệt là các hiệp định, thỏa thuận đa phương và song phương, ngành Thuế Việt Nam từng bước tiệm cận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tiên tiến, góp phần nâng cao tính minh bạch, công bằng và hiệu quả trong quản lý thuế, đồng thời bảo đảm hài hòa lợi ích quốc gia trong bối cảnh toàn cầu hóa.

×