Công ty CP Thương mại bia Hà Nội - Thanh Hóa vi phạm về thuế: Chỉ truy thu, không xử phạt

Như Dân Việt đã thông tin bà Nguyễn Thị Oanh, 50 tuổi ở phường Tào Xuyên, TP Thanh Hóa gửi đơn đến các cơ quan có thẩm đề nghị làm rõ có hay không việc cố tình bao che, bỏ lọt hành vi trốn thuế, chiếm đoạt tài sản của Công ty CP TM bia Hà Nội – Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Miền Trung) và Công ty CP bia Thanh Hóa.

Có dấu hiệu chiếm đoạt tiền khuyến mại của đại lý

Theo tài liệu của Dân Việt, ngày 19/4/2018 Chủ tịch UBND tỉnh Thanh Hóa đã có công văn chỉ đạo Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa xác minh nội dung đơn kiến nghị của bà Nguyễn Thị Oanh - đại diện đại lý Trương Thế Vinh. 

Ngày 19/6/2019, Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa ban hành hai Kết luận số 2782 và 2783 về xác minh đơn kiến nghị đối với Công ty CP Thương mại Bia Hà Nội - Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Miền Trung) và Công ty CP Bia Thanh Hóa. 

Theo đó, từ năm 2008 đến năm 2013, Công ty CP Thương mại Bia Hà Nội - Thanh Hóa đã không đăng ký chương trình khuyến mại với Sở Công thương Thanh Hóa, không có hồ sơ chứng từ chi hàng khuyến mại. 

Theo hóa đơn kê khai, công ty đã trả hàng khuyến mại sai quy định, đối tượng nhận theo chính sách khuyến mại và định mức dẫn đến sai phạm về thuế; trả tiền khuyến mại thiếu cho nhiều đại lý. 

Đối với nội dung tố chiếm đoạt tiền khuyến mại của các đại lý, Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa xác định Công ty CP TM bia Hà Nội – Thanh Hóa đã trả thiếu hàng khuyến mại cho các đại lý, có dấu hiệu chiếm đoạt tiền khuyến mại của các đại lý, trả khuyến mại bằng phiếu xuất kho, lập hóa đơn kê khai với cơ quan thuế nhưng không bàn giao hóa đơn cho khách hàng.

Ngoài ra, công ty bia còn trả thừa tiền khuyến mại cho đại lý Đinh Thị Nhung và một số cá nhân khác để hạch toán tăng chi phí. 

Sau đó, ông Lương Xuân Thắng đã "khắc phục hậu quả" bằng tiền cá nhân cho các đại lý. Tuy nhiên, bà Nguyễn Thị Oanh cho rằng không thể khắc phục giao dịch giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp bằng quan hệ cá nhân với cá nhân. 

Cơ quan thuế đã truy thu hơn 2,6 tỷ đồng đối với công ty CP TM Bia Hà Nội - Thanh Hóa do sai phạm trong chi trả khuyến mại từ năm 2008 đến năm 2013, truy thu hơn 2,4 tỷ đồng tiền chậm nộp thuế. Tổng số tiền hơn 5,1 tỷ đồng. Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa không xử phạt hành chính đối đối hành vi kê khai sai từ năm 2008 đến năm 2013, do quá thời hiệu xử lý vi phạm hành chính.

Đối với Công ty CP Bia Thanh Hóa, Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa cũng đã kết luận phải truy thu số tiền hơn 2,1 tỷ đồng nhưng "không xử phạt đối với hành vi chậm nộp tiền thuế từ thời điểm phát sinh đến ngày 1/7/2013 do đã quá thời hiệu xử phạt". Công ty này cũng có hành vi kê khai sai về thuế. 

Vẫn đang xem xét các tình tiết mới

Để tìm hiểu rõ hơn về sự việc, PV Báo điện tử Dân Việt đã liên hệ với Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa. Ông Bùi Xuân Chương - Trưởng phòng Thanh tra, kiểm tra số 1, Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa cho hay đây là vụ việc đã kéo dài nhiều năm, đã được thanh tra, Cục thuế tỉnh Thanh Hóa vẫn đang tiếp tục xem xét các nội dung, tình tiết mới trong đơn thư mới đây của bà Nguyễn Thị Oanh.

Ông Chương xác nhận các nội dung khiếu nại của bà Oanh đã được Cục tiến hành thanh tra và ban hành Kết luận số 2783 và Kết luận số 2782 năm 2019. Cơ quan thuế đã chỉ ra nhiều vi phạm của Công ty CP TM bia Hà Nội – Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Miền Trung). 

"Các sai phạm của Công ty TNHH MTV bia Hà Nội – Thanh Hóa được xác định là vi phạm về thuế dẫn đến việc cơ quan thuế phải truy thu vào ngân sách nhà nước, chưa đủ căn cứ để xác định đây là hành vi trốn thuế", ông Chương nói. Do luật quản lý thuế đã sửa đổi nên các hành vi của công ty này được xác định là chậm nộp thuế.

Trước câu hỏi về trách nhiệm của cơ quan thuế đến đâu khi nhiều năm không phát hiện ra sai phạm thuế của hai công ty kể trên, gần 10 năm mới truy thu thuế trong ngân sách 7,2 tỷ đồng, đại diện Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa giải thích do cơ chế quản lý theo nguyên tắc rủi ro. 

Địa bàn Thanh Hóa có hơn chục nghìn doanh nghiệp, quản lý thông qua tiêu chí, chấm điểm rủi ro để hằng năm cơ quan thuế lập kế hạch thanh tra, kiểm tra thực hiện trên máy móc. Khi tiến hành quản lý theo nguyên tắc quản lý rủi ro thì không thấy có ra dấu hiệu này. 

Còn nhiều vấn đề chưa sáng tỏ

Trao đổi với PV, luật sư Nguyễn Đức Hùng, Chủ tịch HĐTV Công ty Luật TNHH A&H cho rằng nếu căn cứ vào Kết luận ngày 19/6/2019 của Cục thuế tỉnh Thanh Hóa thì vẫn còn nhiều vấn đề quan trọng chưa được làm sáng tỏ một cách khách quan, đầy đủ và thuyết phục. 

Theo xác minh, Công ty CP TM bia Hà Nội – Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Miền Trung) lập hóa đơn GTGT trả sai hàng khuyến mãi cho các nhân viên của Công ty (lái xe, nhân viên thị trường, cán bộ phòng kinh doanh) với giá trị hàng hóa lên đến hàng tỷ đồng. 

Tuy nhiên, Kết luận của Cục Thuế tỉnh Thanh Hóa không nêu rõ là các cơ quan chức năng có thu thập, làm rõ được các tài liệu, chứng cứ đó hay chưa? Đồng thời, lý do tại sao lại có việc trả hàng khuyến mãi "nhầm đối tượng"? Động cơ và mục đích của việc này là gì cũng chưa được Kết luận của Cục thuế tỉnh Thanh Hóa nêu rõ. 

Bên cạnh đó, Cục thuế tỉnh Thanh Hóa cũng chưa nêu rõ được là tại sao lại có việc trả thừa hoặc thiếu hàng khuyến mãi, có hay không mục đích trục lợi cá nhân hoặc vì động cơ cá nhân khác.

Đặc biệt là việc trả thừa hoặc thiếu hàng khuyễn mãi này có số lượng rất lớn (đơn cử số hàng khuyến mãi trả thừa cho đại lý Đinh Thị Nhung đã là 1.626.281.092 đồng), gây thiệt hại cho các đại lý và Công ty CP TM bia Hà Nội – Thanh Hóa (nay là Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Miền Trung) và Công ty CP bia Thanh Hóa.

"Nếu trong vụ việc này có hành hành vi chiếm đoạt hàng khuyến mãi, hoặc các mục đích trục lợi cá nhân hoặc có các động cơ cá nhân khác, gây thiệt hại lớn cho các đại lý và Công ty Bia Thanh Hóa và Công ty Bia Hà Nội – Thanh Hóa, thì sẽ không chỉ là quan hệ dân sự mà sẽ có dấu hiệu hình sự" - luật sư Hùng cho hay. 

Những dấu hiệu bất thường trong việc trả hàng khuyến mãi đã được nêu trong Kết luận của Cục thuế tỉnh Thanh Hóa và đơn tố giác về tội phạm của công dân. Do đó, cơ quan chức năng cần làm rõ những vấn đề còn uẩn khúc, cũng như toàn bộ sự thật khách quan của vụ việc, xử lý nghiêm minh các hành vi sai phạm, đảm bảo tính nghiêm minh của pháp luật, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các cá nhân và tổ chức có liên quan theo đúng quy định của pháp luật.