Nhóm giám đốc mua bán hơn 19.000 hóa đơn, gây thiệt hại 743 tỷ đồng tiền thuế

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án mua bán hóa đơn xảy ra tại Công ty TNHH Thành An Hà Nội, Công ty TNHH thiết bị y tế Danh, Công ty TNHH thiết bị y tế Tràng Thi và các đơn vị liên quan.

Trước đó, viện kiểm sát trả hồ sơ, cho rằng hành vi của một số bị can trong vụ án có dấu hiệu của tội "Trốn thuế". Lý do, Kết quả giám định thuế xác định Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi sử dụng hơn 19.000 hóa đơn khống để kê khai thuế gây thiệt hại cho Nhà nước số thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp là hơn 743 tỉ đồng.

Việc gây thất thoát tiền thuế nêu trên xuất phát từ hành vi mua 19.167 hóa đơn khống của 110 công ty/hộ kinh doanh của bị can Nguyễn Đăng Thuyết và đồng phạm.

Các bị can trong vụ có hành vi mua bán hơn 19.000 hóa đơn GTGT. Ảnh minh họa.

Tuy nhiên qua điều tra bổ sung, cảnh sát giữ nguyên quan điểm kết luận và đề nghị truy tố trong bản kết luận điều tra ban hành trước đó, đề nghị truy tố 38 bị can về 2 tội danh.

Trong đó, có 6 người bị cáo buộc phạm tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng" gồm Nguyễn Thị Hòa, giám sát kế toán của 3 doanh nghiệp nói trên (đang bỏ trốn); Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng giám đốc Công ty Thành An; Bùi Thị Mai Hương, kế toán trưởng Công ty Thiết bị y tế Danh…

Ngoài ra, có 32 người bị đề nghị truy tố về tội "In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước" theo khoản 1, khoản 2 Điều 203 với khung hình tiền hoặc phạt tù tối đa 5 năm.

Cảnh sát tiến hành điều tra bổ sung và xác định Nguyễn Đăng Thuyết thành lập các công ty Thành An, Công ty Danh và Công ty Tràng Thi cùng kinh doanh vật tư y tế đấu thầu. Vị này trực tiếp điều hành, chỉ đạo nhân viên kết toán lập, sử dụng hai hệ thống sổ kế toán.

Trong đó, hệ thống sổ kế toán tài chính nội bộ, ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế liên quan đến hoạt động của cả 3 công ty cũng như các số liệu chi không có chứng từ hợp pháp.

Hệ thống sổ kể toán tài chính thuế khai man số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước, tăng chi phi đầu vào, tăng giá vốn hàng bản, giảm lợi nhuận, giảm thuế phải nộp.

Công ty Thành An, Danh, Tràng Thi mua 19.167 hóa đơn không của 110 công ty/hộ kinh doanh nhằm khai man số liệu báo cáo thuế, tăng chi phi đầu vào để giảm thuế phải nộp và được các cá nhân có liên quan hạch toán vào hai hệ thống sổ kế toán nêu trên. Hóa đơn khống hạch toán vào số kế toán thuế; còn chi phí mua hóa đơn hạch toán vào số nội bộ.

Việc Nguyễn Đăng Thuyết, Tổng giám đốc Công ty Thành An chỉ đạo các nhân viên kế toán lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính là hành vi khách quan của tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.

Để xác định hậu quả thiệt hại của tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã trưng cầu Giám định viên Cục thuế TP Hà Nội tiến hành giám định.

Kết quả, giám định viên kết luận hành vi sử dụng 19.167 số hoá đơn khống gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước tổng số tiền 743 tỷ đồng - là tiền thuế 3 công ty phải nộp cho Nhà nước từ năm 2017 đến năm 2022. Thiệt hại này là yếu tố bắt buộc của tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng".

Như vậy, hành vi của Nguyễn Đăng Thuyết và các bị can có liên quan cấu thành tội Vi phạm quy định quy định về kết toán gây hậu quả nghiêm trọng và đã được khởi tố, kết luận điều tra. Do đó, phía điều tra không xem xét xử lý tội "Trốn thuế" như quan điểm của viện kiểm sát.

Trong thời hạn điều tra bổ sung, 3 bị can tự nguyện nộp tiền khắc phục hậu quả gồm bị can Đặng Văn Thắng nộp 135 triệu đồng, bị can Đỗ Thị Hoa nộp 20 triệu đồng, bị can Bùi Thị Mai Hương nộp 20 triệu đồng.

Bị can Nguyễn Đăng Thuyết hiện đang bỏ trốn và bị CQĐT ra quyết định truy nã, đồng thời, kêu gọi ra đầu thú để hưởng chính sách khoan hồng của Đảng, Nhà nước, hợp tác điều tra để đảm bảo quyền tự bào chữa theo quy định. Trong trường hợp không ra trình diện hoặc đầu thú, coi như từ bỏ quyền tự bào chữa và sẽ bị điều tra, truy tố và xét xử.