Những nơi đánh thuế thu nhập cao nhất thế giới

Báo chí quốc tế gần đây xôn xao chuyện người đồng sáng lập mạng xã hội Facebook, anh Eduardo Saverin, xin từ bỏ quốc tịch Mỹ và cư trú dài hạn ở Singapore nhằm tránh thuế suất thuế thu nhập cao ngất ngưởng ở Mỹ.

Không chỉ có Saverin, đang xuất hiện một làn sóng những người giàu có mang quốc tịch Mỹ xin từ bỏ quốc tịch này với mục đích “né” thuế. Trong bối cảnh nợ công gia tăng ở Mỹ và châu Âu, các quốc gia này tìm cách thu thuế triệt để nhằm cắt giảm thâm hụt ngân sách. Thực tế này có tác động không nhỏ tới tầng lớp giàu có.

Hiện nay, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất ở Mỹ là 35%, nhưng Mỹ chưa phải là nước nằm trong top 10 quốc gia và vùng lãnh thổ có mức thuế thu nhập cao nhất thế giới. Hãng tin CNBC dẫn số liệu từ hãng kiểm toán KPMG cho hay, Mỹ mới chỉ đứng thứ 23 trong tổng số 96 quốc gia được hãng này điều tra về thuế thu nhập cá nhân.

Đối nghịch với những “thiên đường thuế” của thế giới là những quốc gia và vùng lãnh thổ đánh thuế thu nhập trên dưới 50%. Dưới đây là danh sách 10 nước và vùng lãnh thổ đánh thuế thu nhập cá nhân mạnh nhất:

10. Ireland

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 48%
Thu nhập bình quân năm 2010: 50.400 USD

Mức thuế thu nhập cá nhân 48% của Ireland cao hơn nhiều mức trung bình 40% ở khu vực Bắc Âu. Trên thực tế, theo KPMG, Bắc Âu là khu vực đánh thuế thu nhập cá nhân cao thứ nhì trên thế giới. Với nỗ lực nhằm thu hẹp mức thâm hụt ngân sách khổng lồ sau khủng hoảng tài chính, Chính phủ Ireland đã tăng thuế thu nhập cá nhân thêm 1 điểm phần trăm năm thứ ba liên tục vào năm ngoái.

Mức thuế cao nhất 48% của nước này đánh vào thu nhập từ 43.900 USD trở lên. Tuy thuế thu nhập cá nhân cao, Ireland là một trong những quốc gia đánh thuế thu nhập doanh nghiệp thấp nhất ở châu Âu, chỉ ở mức 12,5%. Để cắt giảm thêm thâm hụt ngân sách, Chính phủ Ireland mới đây còn đưa ra một loại thuế mới là thuế sở hữu nhà 100 Euro/hộ gia đình mỗi năm.

9. Phần Lan

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 49,2%
Thu nhập bình quân năm 2010: 49.000 USD

Mức thuế thu nhập 49,2% ở Phần Lan có hiệu lực đối với mức thu nhập từ 91.000 USD. Vào năm 2004, thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở nước này lên tới đỉnh 53,5% nhưng sau đó được giảm dần do Chính phủ muốn để người dân “dễ thở” hơn trong bối cảnh lạm phát leo thang. Ngoài thuế thu nhập đóng cho Chính phủ, người dân Phần Lan còn phải đóng thuế cấp địa phương, thuế cho nhà thờ, thuế an sinh xã hội, thuế bất động sản, thuế quà tặng, thuế lợi tức…

Do ảnh hưởng của khủng hoảng nợ châu Âu, Phần Lan có nguy cơ rơi vào suy thoái kinh tế trong năm nay. Vì vậy, Chính phủ nước này đã công bố kế hoạch tăng nguồn thu từ thuế, bao gồm tăng thuế thu nhập đánh vào những người thu nhập trên 132.000 USD/năm hoặc được thừa kế từ 1,3 triệu USD trở lên.

5. (Cùng thứ hạng) Anh quốc

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 50%
Thu nhập bình quân năm 2010: 52.320 USD

Vào năm 2010, Anh tăng thuế suất thuế thu nhập cá nhân 10 điểm phần trăm lên mức 50%. Tuy nhiên, tháng 3 vừa qua, Chính phủ nước này tuyên bố sẽ cắt giảm thuế suất đánh vào những người có thu nhập cao nhất xuống còn 45% có hiệu lực từ tháng 4 năm 2013.

Ngoài ra, mức thu nhập bắt đầu bị đánh thuế được nâng lên 14.300 USD, giúp nhiều người thu nhập thấp thoát khỏi cảnh phải đóng thuế. Tuy nhiên, một loại thuế tem mới được tung ra, với thuế suất 7%, đánh vào những giao dịch bất động sản trị giá từ 3,24 triệu USD trở lên. Thuế suất cao nhất ở Anh đánh vào thu nhập từ 231.000 USD trở lên.

5. (Cùng thứ hạng) Nhật Bản

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 50%
Thu nhập bình quân năm 2010: 53.200 USD

Nhật Bản là quốc gia châu Á duy nhất nằm trong top 10 quốc gia và vùng lãnh thổ đánh thuế thu nhập cá nhân cao nhất thế giới. Thuế suất 50% ở nước này cao hơn gấp đôi so với mức trung bình 23% ở khu vực châu Á. Thuế thu nhập cá nhân ở Nhật gồm 2 phần, với thuế suất cao nhất 40% đánh vào thu nhập từ 217.000 USD, cộng thêm 10% thuế địa phương.

Nhật hiện là nước có mức thu thuế thấp thứ 5 trong số các quốc gia thuộc Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế (OECD), trong khi nước này đang phải chật vật với nợ công gia tăng. Tuy nhiên, Thủ tướng Nhật Yoshihiko Noda đã chứng kiến tỷ lệ ủng hộ ông sụt giảm mạnh sau khi đề suất tăng thuế tiêu thụ gấp đôi lên 10% vào năm 2014.

5. (Cùng thứ hạng) Bỉ

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 50%
Thu nhập bình quân năm 2010: 52.700 USD

Thuế suất 50% ở Bỉ cao hơn 5 điểm phần trăm so với mức trung bình của Tây Âu, khu vực có mức thuế thu nhập cá nhân cao nhất thế giới. Mức thuế suất cao nhất ở Bỉ đánh vào thu nhập từ 46.900 USD trở lên. Người lao động ở nước này phải đóng thuế an sinh 13%, thuế địa phương ở mức 11% thu nhập, thuế giá trị tài sản gia tăng 16,5% hoặc 33%.

Theo một nghiên cứu gần đây của OECD, người Bỉ phải chịu gánh nặng thuế khóa và an sinh xã hội cao hơn người dân ở bất kỳ nước nào trong khối này. Vào năm 2011, một người có thu nhập trung bình ở Bỉ chỉ được đem về nhà chưa đầy 45% số tiền mà chủ sử dụng lao động trả cho họ. Tầng lớp thu nhập cao thậm chí chỉ đem về nhà dược 40% thu nhập.

5. (Cùng thứ hạng) Áo

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 50%
Thu nhập bình quân năm 2010: 50.700 USD

Dù thường được đánh giá là một trong những nơi có cuộc sống dễ chịu nhất thế giới, Áo lại là một quốc gia đánh thuế thu nhập và thuế an sinh cao chót vót. Mức thuế suất cao nhất 50% của Áo đánh vào thu nhập từ 80.000 USD trở lên.

Thuế an sinh dao động từ 17-18%, chưa kể thuế đánh vào các khoản thu nhập đặc biệt như tiền thưởng nghỉ lễ là 6%, thuế bất động sản 0,5-1% giá trị căn nhà mỗi năm, chưa kể thuế giá trị tài sản gia tăng ở mức 25%... Mới đây, Chính phủ Áo đạt thỏa thuận với Chính phủ Thụy Sỹ về việc đánh thuế vào tiền gửi của người Áo tại các ngân hàng Thụy Sỹ. Theo đó, các khoản tiền gửi này sẽ bị đánh thuế từ 15-38%.

4. Hà Lan

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 52%
Thu nhập bình quân năm 2010: 57.000 USD

Thuế suất tối đa 52% của Hà Lan cao hơn nhiều mức trung bình 45,7% của khu vực Tây Âu. Mức thuế suất tối đa này áp dụng cho thu nhập chịu thuế từ 74.500 USD trở lên. Người Hà Lan cũng phải nộp thuế bất động sản hàng năm từ 470-800 USD, bên cạnh mức thuế giá trị tài sản gia tăng 25%, thuế chuyển nhượng đất 6% và thuế đánh vào tài sản thừa kế dao động từ 10-40%.

Để cắt giảm thâm hụt chi tiêu công, Hà Lan đã quyết định sẽ không tăng lương cho viên chức nhà nước trong 2 năm 2013-2014 để tiết kiệm 3 tỷ USD, đồng thời tăng tuổi nghỉ hưu từ 65 lên 67 để giảm bớt gánh nặng lương hưu. Trong bối cảnh kinh tế Hà Lan suy thoái từ tháng 7 năm ngoái, các biện pháp trên có thể khiến tiêu dùng ở nước này 3% trong năm 2013.

3. Đan Mạch

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 55,4%
Thu nhập bình quân năm 2010: 64.000 USD

Vào năm 2008, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất ở Đan Mạch lên tới 62,3% trước khi giảm về mức 55,4% hiện nay. Tuy nhiên, Đan Mạch vẫn là nước đánh thuế thu nhập cao thứ ba trên thế giới. Mức thuế cao nhất của Đan Mạch đánh vào thu nhập chịu thuế từ 76.000 USD trở lên. Ngoài ra còn có thuế lợi tức và giá trị tài sản gia tăng dao động từ 28-4%, thuế nộp cho nhà thờ từ 0,4-1,5%, thuế bất động sản từ 1-3% giá trị căn nhà, thuế đánh vào quà tặng lên tới 15%... Theo OECD, trong thập kỷ qua, Đan Mạch đã giảm dần gánh nặng thuế khóa cho người dân.

2. Thụy Điển

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 56,6%
Thu nhập bình quân năm 2010: 48.800 USD

Thụy Điển là 1 trong 8 nước châu Âu có mặt trong danh sách 10 nước và vùng lãnh thổ đánh thuế thu nhập cao nhất thế giới. Thuế suất cao nhất 56,6% ở Thụy Điển đánh vào thu nhập chịu thuế từ 81.000 USD trở lên. Ngoài ra, người lao động còn phải nộp thuế an sinh xã hội tối đa 4.300 USDS mỗi năm, bên cạnh thuế 30% đánh vào thu nhập từ đầu tư, thuế bất động sản nộp cho địa phương ở mức 960 USD/năm, cộng thêm 0,75% giá trị bất động sản.

Bị đánh thuế cao nhưng đổi lại, người dân Thụy Điển được hưởng một hệ thống an sinh xã hội hào phóng. Nước này có tỷ lệ chi cho các dịch vụ xã hội so với GDP cao hơn bất kỳ quốc gia nào trên thế giới. Người Thụy Điển được hưởng giáo dục miễn phí, chi phí y tế và giao thông công cộng thấp, cùng với hệ thống lương hưu cơ bản được chính phủ bảo đảm.

1. Aruba

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất: 58,95%
Thu nhập bình quân năm 2010: Không rõ

Aruba, một vùng lãnh thổ của Hà Lan, là nơi có thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất thế giới. Đây cũng là nơi duy nhất ở châu Mỹ có tên trong danh sách này. Trước năm 2007, thuế suất cao nhất ở Aruba còn lên tới 60%. Mức 58,95% hiện tại đánh vào thu nhập chịu thuế từ 165.000 USD trở lên. Các cá nhân đã kết hôn được hưởng mức thuế tối đa thấp hơn, ở mức 55,85%.

Ngoài ra, người dân Aruba còn phải chịu thuế giá trị tài sản gia tăng ở mức 25%, bên cạnh các khoản đóng góp về y tế, lương hưu, bảo hiểm… Tuy có mức thuế cao, Aruba được biến đến là một trong những quốc gia và vùng lãnh thổ có mức sống cao nhất ở khu vực Caribbean. Trong khi thuế ở Aruba cao ngất ngưởng thì nhiều đảo khác ở Caribbean lại không đánh thuế thu nhập cá nhân và được xem là “thiên đường thuế” như Bahamas, Bermuda hay Cayman Islands.