Vụ án "trốn thuế" ở TP.HCM: Chỉ đạo của Phó Chủ tịch Nguyễn Thành Tài tạo kẽ hở "trốn thuế".

Báo Dân Việt đã đăng loạt bài: "Khởi tố vụ án "trốn thuế" tìm không ra thủ phạm, truy tố cán bộ thuế… "thiếu trách nhiệm" (16/4/2022) và " Vụ án "trốn thuế" tìm không ra thủ phạm: Xuất hiện người tố giác hành vi "làm giả" hồ sơ và "trốn thuế" (20/4/2022).

Nội dung loạt bài trên phản ánh việc Tòa án nhân dân quận 12, TP.HCM xét xử sơ thẩm 3 cán bộ thuộc Chi cục thuế quận 12 (Trương Thị Thu Thủy, Nguyễn Thị Bích Phượng và Nguyễn Minh Quang) về tội "thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng". Tuy nhiên, Hội đồng xét xử đã trả hồ sơ để cơ quan điều tra bổ sung, vì vụ án có dấu hiệu sót người, lọt tội.

Từ xác minh, điều tra độc lập, PV báo Dân Việt đã có được những chứng cứ cho thấy nguyên nhân dẫn tới hệ quả 3 cán bộ thuế bị khởi tố do "thiếu trách nhiệm…" có thể xuất phát từ một chỉ đạo bất thường của ông Nguyễn Thành Tài - Phó Chủ tịch Thường trực UBND TP.HCM, vào thời điểm năm 2008 (ông Nguyễn Thành Tài đã bị khởi tố và ra tòa trong vụ án "đất công" 8-12 Lê Duẩn, quận 1, TP.HCM, hiện đang thụ án 8 năm tù giam).

Giao "Phiếu chuyển…" cho người dân, nhà nước thất thu thuế 6,5 tỷ đồng

Cụ thể: Thông tư liên tịch số 30/2005/TTLT-BTC-BTNMT ngày 18/4/2005 được Bộ Tài chính và Bộ Tài nguyên và Môi trường (TNMT) ký kết, có nội dung "hướng dẫn việc luân chuyển hồ sơ của người sử dụng đất thực hiện nghĩa vụ tài chính, khi làm thủ tục nhà đất".

Thông tư số 30 quy định rất rõ, khi thực hiện làm thủ tục nhà đất, nhận hồ sơ về nghĩa vụ tài chính, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất (QSDĐ) hoặc phòng TNMT quận, huyện, hoặc UBND xã, thị trấn có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của bộ hồ sơ của người sử dụng đất nộp; xác nhận, ghi đầy đủ các chỉ tiêu vào "Phiếu chuyển thông tin địa chính để xác định nghĩa vụ tài chính"; sau đó, chuyển giao cho cơ quan thuế…

Cơ quan thuế có trách nhiệm phối hợp với Văn phòng đăng ký QSDĐ trong việc in tờ khai các khoản thu, tiếp nhận bộ hồ sơ của người sử dụng đất thực hiện nghĩa vụ tài chính do Văn phòng đăng ký QSDĐ chuyển đến. 

Nếu hồ sơ chưa đầy đủ, chưa hợp pháp thì trả lại Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất bổ sung tiếp.

Thế nhưng, trong vụ án trên, 4 hồ sơ có tên Bùi Mạnh Hải tới Văn phòng đăng ký QSDĐ quận 12 đều thiếu thông tin về vị trí thửa đất trên "Phiếu chuyển thông tin địa chính để xác định nghĩa vụ tài chính". Thay vì phải chuyển hồ sơ cho Chi cục thuế quận 12 kiểm tra, thì Văn phòng đăng ký QSDĐ quận 12 lại giao "Phiếu chuyển…" cho người dân, mà không chuyển cho Chi cục thuế theo quy định tại Thông tư 30.

Có được "Phiếu chuyển…" trong tay, kẻ gian thực hiện thủ tục 4 hồ sơ có tên Bùi Mạnh Hải đã dùng thủ đoạn "máy phun, in…" giả mạo các chữ ký, giả mạo thông tin trên "Phiếu chuyển…" và tài liệu khác, nhằm qua mặt cơ quan chức năng để trục lợi các khoản lệ phí trước bạ, tiền sử dụng đất… Tổng cộng số tiền trốn thuế tại 4 hồ sơ hơn 6,5 tỷ đồng.

Thông tư liên tịch của 2 Bộ thua… chỉ đạo của ông Nguyễn Thành Tài?

Câu hỏi đặt ra, Thông tư số 30 đã quy định Văn phòng đăng ký QSDĐ phải chuyển hồ sơ cho Chi cục thuế, nhưng tại sao hồ sơ không được chuyển cho Chi cục thuế, mà lại giao cho người dân ?

Trả lời vấn đề này, ông Thân Thế Hùng – Trưởng phòng TNMT quận 12 – cho rằng: "Ngày 31/12/2008, UBND TP (do Phó Chủ tịch Thường trực Nguyễn Thành Tài ký) ban hành công văn số 8283/UBND-ĐTMT về kết luận thanh tra công tác cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà và QSDĐ tại địa bàn quận Bình Thạnh, trong đó có ý kiến: Tránh tình trạng Chi cục thuế quận, huyện trả hồ sơ cho cơ quan cấp Giấy chứng nhận, với yêu cầu bổ túc hồ sơ theo quy định ngành thuế nhiều lần, gây phiền hà cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu cấp giấy…"

Sau khi có "Phiếu chuyển thông tin địa chính phục vụ xác định nghĩa vụ tài chính" thì cơ quan cấp Giấy chứng nhận chuyển hồ sơ để người được cấp Giấy chứng nhận tự nộp cho Chi cục thuế quận, huyện. 

Trường hợp Chi cục thuế quận, huyện có nhu cầu bổ túc hồ sơ thì người được cấp Giấy chứng nhận sẽ bổ túc hồ sơ theo yêu cầu của Chi cục thuế.

Vì vậy, việc thực hiện luân chuyển hồ sơ địa chính giữa cơ quan thuế và cơ quan TNMT, theo quy định tại Thông tư 30 đã không được thực hiện (?).

Thông tư 30 là văn bản quy phạm pháp luật được ký kết liên tịch giữa Bộ Tài chính với Bộ TNMT. Thông tư 30 như kim chỉ nam hướng dẫn cho cả nước thực hiện.

Nhưng tại TP.HCM, từ cuộc thanh tra việc cấp Giấy chứng nhận QSDĐ ở quận Bình Thạnh, ông Nguyễn Thành Tài – Phó Chủ tịch Thường trực UBND TP.HCM thời điểm năm 2008 – lại chỉ đạo các quận, huyện ở TP.HCM bỏ qua thực hiện luân chuyển hồ sơ địa chính giữa cơ quan thuế và cơ quan TNMT, khác nào làm trái quy định của Thông tư 30!?

Đề cập tới sự vụ này, tại văn bản số 13759/CT-KTNB ngày 16/11/2019, ông Lê Duy Minh – Phó Cục trưởng Cục thuế TP.HCM – cho biết: Chi cục thuế quận 12 thiếu sự phối hợp trong xác minh thông tin, khi toàn bộ hồ sơ có tên Bùi Mạnh Hải nêu trên được người dân cung cấp (Phiếu chuyển thông tin địa chính để xác định nghĩa vụ tài chính thiếu thông tin) và cơ quan thuế không nhận được hồ sơ từ Văn phòng đăng ký QSDĐ.

Ông Minh khẳng định: "Việc Văn phòng đăng ký QSDĐ giao "Phiếu chuyển thông tin địa chính để xác định nghĩa vụ tài chính" cho người dân mà không chuyển cho Chi cục thuế theo quy định (Thông tư 30 – PV) đã tạo điều kiện cho việc phát sinh hồ sơ có tên Bùi Mạnh Hải lợi dụng kẽ hở của quy trình để trục lợi lệ phí trước bạ và tiền sử dụng đất (tổng cộng hơn 6,5 tỷ đồng)".